Povinnost informovat Finanční analytický úřad o určení kontaktní osoby

Tato povinnost informovat FAÚ vyplývá z novely zákona č. 253/2008 Sb. (účinné od 30. 12. 2024), o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, ve znění pozdějších předpisů („AML zákon“), která s sebou přinesla zejména rozšíření okruhu subjektů povinných nahlásit Finančnímu analytickému úřadu („FAÚ“) svou kontaktní osobu a další určené údaje.

Povinné osoby

Úplný seznam aktuálně povinných osob lze pro ověření dohledat např. na stránce Finančního analytického úřadu.

Pokud je povinná osoba fyzickou osobou, určí jako kontaktní osobu sama sebe.

Příklady subjektů, kterých se povinnost týká

• osoba oprávněná k poskytování leasingu, záruk, úvěrů nebo peněžitých zápůjček anebo k obchodování s nimi
• pojišťovací zprostředkovatel
• osoba, která vykupuje dluhy nebo pohledávky anebo s nimi obchoduje
• osoba poskytující poradenskou činnost pro podnikatele ve věcech kapitálové struktury, průmyslové strategie a v souvisejících otázkách nebo poskytující poradenství a služby týkající se přeměn společností, převodů obchodních závodů nebo nabytí účasti v obchodní korporaci
• osoba poskytující služby peněžního makléřství
• osoba, která nakupuje nebo prodává nemovité věci
• realitní zprostředkovatel
• auditor
• daňový poradce
• osoba oprávněná podle jiného právního předpisu poskytovat právní pomoc nebo finančně ekonomické rady ve věcech daní, poplatků a jiných obdobných peněžitých plnění, jakož i ve věcech, které s nimi přímo souvisejí
• osoba oprávněná provozovat živnostenskou činnost účetních poradců, vedení účetnictví a vedení daňové evidence podle živnostenského zákona

Úlohy kontaktní osoby

• zajišťování styku s FAÚ ohledně oznamování podezřelých obchodů (§ 18 AML zákona)
• průběžné plnění informační povinnosti podle § 24 AML zákona vůči úřadu a zajišťování plnění jeho pokynů

Jaké údaje musí nově povinné osoby o své kontaktní osobě poskytnout FAÚ?

• identifikační údaje kontaktní osoby (jméno, příjmení, datum narození),
• kontaktní údaje (telefonní číslo, e-mail),
• časový rámec, kdy je kontaktní osoba dostupná k jednání s FAÚ,
• informaci o vztahu kontaktní osoby k povinné osobě (např. zaměstnanec, zmocněnec),
• nahlášení druhu a typu povinné osoby dle § 2 odst. 1 AML zákona,

Lhůta pro oznámení kontaktní osoby se zkracuje na 30 dnů

Povinná osoba informuje FAÚ o své zvolené kontaktní osobě prostřednictvím datové schránky do 30 dnů ode dne, kdy se stala povinnou osobou (namísto původních 60 dnů); a do 15 dnů v případě změny již oznámených údajů (namísto původních 30 dnů).

Podle vyhlášky Ministerstva financí č. 420/2024 Sb. k formátu a struktuře příslušného podání podle AML zákona poskytne povinná osoba informace o své kontaktní osobě v souboru .xml, který jí bude vygenerován v interaktivním formuláři na webu Finančního analytického úřadu.

Povinnost oznámit FAÚ kontaktní osobu dle nového režimu musí být splněna ve lhůtě 30 dnů od účinnosti uvedené vyhlášky, tj. od 1. 2. 2025. Posledním dnem této lhůty je tedy 3. březen 2025.

Byly jste povinnou osobou už před novelou? – i vás se týkají nové povinnosti

Vzhledem k tomu, že byl rozšířen okruh požadovaných údajů, vztahuje se tento termín i na ty subjekty, které byly povinnými osobami již před novelou a podle starého znění zákona již svou kontaktní osobu nahlášenou měly.

Vysoká pokuta

Závěrem upozorňujeme, že za nesplnění výše uvedené informační povinnosti hrozí povinné osobě pokuta až do částky 10 milionů Kč.